Guía para facturar conciertos y actuaciones artísticas (altas, IVA, IRPF)

¿Cuál es el IVA de la factura del concierto? ¿Debe el músico estar de alta como autónomo para facturar un concierto? ¿Es obligatoria la factura para cobrar un concierto? ¿Se aplica retención en la factura como artista? ¿Son legales las cooperativas para facturar conciertos?

En Sympathy for the Lawyer recibimos muchas consultas por parte de músicos, mánagers y promotores preguntándonos cómo se debe facturar un concierto o una actuación musical. De hecho, hay bastantes músicos y artistas que venían utilizando los servicios de cooperativas para facturar conciertos pero que están preocupados a raíz de las últimas noticias del periódico El Confidencial acerca de inspecciones de trabajo a socios de una cooperativa de este tipo para exigirles las cuotas de autónomos no ingresadas durante todo este tiempo.

facturar conciertos

Si se toca en un concierto y se cobra por ello sólo hay dos opciones para hacerlo legalmente: emitir factura (como autónomo, empresa, asociación) o que el promotor haya dado de alta a los músicos en Seguridad Social bajo el régimen especial de artistas. En este artículo explicamos situaciones en que se debe dar de alta un artista como empleado del organizador del espectáculo o cuándo los músicos pueden considerarse autónomos. Si se emite factura, debemos observar una serie de obligaciones y requisitos que veremos a continuación.

*Aviso: El contenido de este post es orientativo y recomendamos recurrir a asesoramiento cualificado para cualquier cuestión legal o económica. Nosotros somos abogados y gestoría especializados en industria musical y puedes solicitar una información sobre nuestros servicios sin compromiso.

Obligación de un músico de darse de alta como autónomo

Como decíamos antes, hay muchas ocasiones en las que los músicos y artistas deberían disponer de contrato de trabajo y ser dados de alta por parte del promotor en el régimen especial de artistas de la Seguridad Social (para conocer los requisitos recomendamos visitar el enlace anterior). En otros muchos casos, el músico sí cumple los requisitos para ser considerado trabajador autónomo.

En la práctica lo habitual es que se considere siempre a músicos y artistas como autónomos (incluso por parte de ayuntamientos y administraciones públicas) y se le exija que entregue una factura para cobrar el concierto. En tales casos, ¿es necesario estar dado de alta como autónomo en la Seguridad Social para emitir factura como músico o grupo? La respuesta es depende.

Un músico o artista será considerado como trabajador por cuenta propia o autónomo si realiza su actividad artística de forma habitual, personal, directa y a título lucrativo, sin sujeción a contrato de trabajo. Esto significa que en general sí debe darse de alta como autónomo cuando toca de manera habitual, a cambio de dinero y siempre que en realidad no se trate de una relación laboral (en cuyo caso el promotor es quién debe darlo de alta como empleado).

Pero, ¿hay un límite de ingresos como músico para no tener que darse de alta ni pagar la cuota de autónomos? 

Efectivamente, existe jurisprudencia que exonera de la obligación de alta y cotización como autónomo si los ingresos de la actividad no superan el salario mínimo interprofesional (en 2017, el SMI es de 9.906,40 euros anuales). En estos casos, podremos emitir una factura sin tener que hacer el trámite de alta en Seguridad Social y con el ahorro del coste de la cuota mensual (desde 267 euros/mes).

Alta en Hacienda para facturar como músico

A nivel general, antes de realizar una actividad económica o profesional y emitir una factura hay que darse de alta en Seguridad Social (Régimen Especial de Trabajadores Autónomos) y en Hacienda (Censo de profesionales y empresarios). Aunque no exista obligación de alta como autónomo (tal y como hemos comentado en el punto anterior por no superar el SMI), para poder facturar conciertos sea cual sea su importe siempre debemos tramitar el alta en Hacienda.

Este alta se realiza a través del modelo 037 (036 si es una sociedad u otro tipo de entidad) que puede presentarse de manera telemática. Se debe seleccionar el epígrafe del IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) correspondiente a la actividad que se va a realizar, que para el ámbito de la música en directo sería alguno de los siguientes de la Sección 3 – Actividades Artísticas:

031. MAESTROS Y DIRECTORES DE MÚSICA.
032. INTERPRETES DE INSTRUMENTOS MUSICALES.
033. CANTANTES.
039. OTRAS ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LA MÚSICA, N.C.O.P.

IVA Músicos y conciertos

La bajada del IVA cultural ha hecho que el tipo impositivo aplicable a conciertos y espectáculos en vivo sea del 10%, pero eso solo se refiere al precio de la entrada que paga el público.  Para facturar conciertos, El IVA que deben repercutir los músicos y artistas en su factura al organizador del espectáculo es el tipo general del 21%. 

Al facturar conciertos y cobrar la factura, la cantidad que se recibe correspondiente a IVA debe ingresarse en Hacienda. Para ello, se presenta trimestralmente el modelo 303, que es la declaración de IVA. El modelo 303 hay presentarlo al término de cada trimestre en que estemos de alta en Hacienda en el censo de profesionales y empresarios.

Su plazo de presentación es durante los veinte días siguientes al final de cada trimestre: 1 a 20 de abril, 1 a 20 de julio, 1 a 20 de octubre y 1 a 30 de enero, el cuarto trimestre tiene algo más de plazo). En las declaraciones trimestrales el artista podrá deducirse el IVA soportado en las facturas de compras y gastos necesarias para su actividad.

Al terminar el año, presentaremos el modelo 390 que es el resumen anual y cuyo plazo de presentación abarca desde el 1 de enero hasta el 30 de ese mismo mes.

En este artículo anterior explicamos  con más detalle el el IVA de los músicos sus conciertos.

Crear una asociación cultural. Facturar conciertos exentos de IVA

Las asociaciones culturales pueden ser una buena opción para la facturación de conciertos por parte de artistas y bandas emergentes. Los músicos y bandas que actúan como asociaciones culturales pueden emitir sus facturas exentas de IVA. El artículo 20.uno.14º de la Ley del IVA establece que están exentas las representaciones musicales (también las teatrales, coreográficas, audiovisuales y cinematográficas) cuando son prestadas por entidades o establecimientos culturales privados de carácter social.

Para que la asociación cultural sea considerada como entidad privada de carácter social y pueda gozar de esta exención de IVA debe cumplir estos tres requisitos:

  1.  La entidad ha de carecer de finalidad lucrativa y dedicar, en su caso, los beneficios eventualmente obtenidos al desarrollo de actividades exentas de idéntica naturaleza (Una entidad con forma mercantil o una persona física puede ser considerada como entidad privada de carácter social si actúa sin finalidad lucrativa).
  2. Los cargos de presidente, patrono o representante legal deben ser gratuitos y carecer de interés en los resultados económicos de la explotación por sí mismos o a través de persona interpuesta.
  3. Los socios, comuneros o partícipes de las entidades o establecimientos y sus cónyuges o parientes consanguíneos, hasta el segundo grado inclusive, no pueden ser destinatarios principales de las operaciones exentas, ni gozar de condiciones especiales en la prestación de los servicios.

No es necesario que Hacienda reconozca expresamente el derecho a aplicar esta exención, sino que basta con cumplir con los requisitos. Sin embargo, y para mayor seguridad jurídica, la asociación cultural puede solicitar la calificación como entidad de carácter social.

Retención y Declaración IRPF por los ingresos de conciertos y actuaciones artísticas

Cuando el artista o músico actúa como empleado del promotor o de otros artistas bajo contrato laboral los rendimientos que perciba deberán ser declarados en IRPF como rendimientos del trabajo personal (nómina). Se podrá deducir el importe de la seguridad social a cargo del trabajador y descontar las cantidades retenidas en la nómina por parte del empleador (retenciones que habrá ingresado en Hacienda a través del modelo 111).

En los casos en los que los músicos trabajan como autónomos, los ingresos que perciban tendrán la consideración de rendimientos de actividades económicas. Las implicaciones fiscales de actuar como autónomo son las siguientes:

  • Alta Censal por el modelo 037 antes de emitir factura (tal y como hemos comentado anteriormente).
  • Retención por actividades artísticas. Si el cliente o destinatario de la factura es una empresa o un autónomo debe aplicar retención a cuenta de IRPF. Esto significa que la factura del músico incluirá una retención del 15% (7% durante los primeros dos años de actividad) que el pagador de la factura descontará para ingresarlo en Hacienda (modelo 111) en lugar de pagárselo al músico.
  • Modelo 130 de pagos fraccionados trimestrales. Tendrá que presentar trimestralmente los pagos fraccionados a través del modelo 130. El modelo 130 es como una pequeña declaración de la renta anticipada y se declaran los ingresos y gastos acumulados hasta cada cierre de trimestre, debiéndose ingresar en Hacienda un 20% de ese beneficio descontando las retenciones y los pagos fraccionados realizados hasta la fecha.
  • Declaración trimestral de IVA: modelo 303 y su resumen anual, tal como hemos expuesto en apartados anteriores.
  • Deducción de gastos. El músico o artista autónomo se puede deducir todos los gastos en que haya incurrido y sean necesarios para su actividad. Es el caso de alquiler de local de ensayo, desplazamientos, instrumentos (vía amortización), recambios, asesores, mánager, abogados, pagos a otros músicos,…
  • Deducción del 5% como gastos de difícil justificación (si aplica el régimen de estimación directa simplificada).
  • Declaración de la renta anual. En la declaración de IRPF de cada año se deberán declarar los ingresos y gastos en el apartado de rendimientos de actividades económicas, restando el importe de retenciones soportadas y otros pagos a cuenta.
  • Presentar modelo 347 para declarar los casos en los que se superan 3.000 de ventas o compras a una misma empresa.
  • Baja censal (modelo 037 también) cuando deje de facturar.

Hay una tercera opción: que el músico o banda constituyan una sociedad mercantil o una cooperativa propia para facturar su trabajo. En ese caso, los músicos serían socios de la empresa pero también trabajadores de la misma. Según el porcentaje de participación deberían estar en el régimen de autónomos aunque la sociedad les pague una nómina. A nivel fiscal, los beneficios de la sociedad tributan en Impuesto sobre Sociedades y las cantidades que perciba el músico serían rendimientos del trabajo en lo correspondiente a su nómina y rendimientos del capital mobiliario en cuanto a los dividendos que perciba de la empresa.

Requisitos de las facturas de músicos y artistas

Además de incluir la retención del 15% y el IVA (salvo si está exenta como asociación cultura), cuando se emite una factura ésta debe cumplir una serie de requisitos según el Real Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación. Para que la factura sea válida, debe incluir el siguiente contenido mínimo:

  • Número y, en su caso, serie. La numeración de las facturas dentro de cada serie será correlativa.
  • Fecha de expedición.
  • Nombre y apellidos, razón o denominación social completa del artista o emisor de la factura.
  •  Nombre y apellidos, razón o denominación social completa del promotor o destinatario de la factura.
  • Número de Identificación Fiscal atribuido por la Administración tributaria española o, en su caso, por la de otro Estado miembro de la Unión Europea, con el que ha realizado la operación el obligado a expedir la factura.
  • Descripción de las operaciones, por ejemplo, actuación musical, concierto, servicios musicales,…
  • Importe de los servicios, incluyendo el precio unitario sin IVAde dichas operaciones, así como cualquier descuento o rebaja que no esté incluido en dicho precio unitario.
  • Tipo impositivo aplicable.
  • Cuota de IVA
  • Si la factura está exenta, indicar el artículo de la Ley de IVA en virtud del cual está exenta. Por ejemplo, una asociación cultural exenta deberá incluir la siguiente mención en su factura: Operación exenta en virtud del artículo 20.uno.14º de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido.

Conclusión

Como hemos visto, es posible que un músico pueda facturar y cobrar sus conciertos sin tener que pagar la cuota de autónomos. También habrá casos en que el promotor del concierto debería realizar un contrato laboral y dar de alta en la Seguridad Social a los músicos. Además, ya sabemos que antes de emitir factura siempre hay que realizar una serie de trámites y alta en Hacienda, así como presentar posteriormente las declaraciones fiscales oportunas.

Está claro que estamos se trata de asuntos complejos y con muchas implicaciones.

Ante la dificultad en la gestión y la incertidumbre de las cooperativas para facturar conciertos y actividades artísticas, cada vez es más importante recurrir a un asesoramiento especializado que ofrezca seguridad/tranquilidad pero que al mismo tiempo busque las vías legales más adecuadas para el artista.

En Sympathy for the Lawyer nos ocupamos de los asuntos legales y fiscales de artistas, sellos, promotores, festivales, mánagers,… Podemos ayudarte de varias maneras:

  • Escribe un comentario con dudas relacionadas con este post e intentaremos resolverla lo antes posible.
  • Solicita una consulta personalizada y confidencial (presencial, teléfono y skype) con un profesional especializado. Te informamos más información en este enlace.
  • Cuéntanos tu caso y preparamos un presupuesto sin compromiso. Soporte legal, contratos musicales, Propiedad Intelectual, planificación fiscal, Derecho Laboral en la música, Seguridad Social, gestoría musical (impuestos, contabilidad, nóminas, facturas), subvenciones, registro de nombres artísticos, etc.

 

*Imagen: pixabay.com

69 comentarios en “Guía para facturar conciertos y actuaciones artísticas (altas, IVA, IRPF)

  • Hola, me has resuelto varias dudas peros sigo teniendo otra. Cuando todas las actuaciones son fuera de España, como se haría??no aplico ni IRPF ni IVA no?
    Muchas gracias!

    • Hola Ale. Efectivamente, si los conciertos son en el extranjero no se aplica retención a cuenta de IRPF en la factura puesto que tu pagador no tendría posibilidad de ingresarlo en la hacienda española. En cuanto al IVA, si la operación se considera realizada fuera tampoco se aplica IVA de nuestro país.

      Espero haber resuelto tu duda. Un saludo

  • Buenas tardes Manuel Ángel,
    Siguiendo con la misma pregunta que resolviste el pasado 22 de septiembre…
    a mí me dijeron en Hacienda que el IRPF de conciertos fuera de España lo tenía que declarar personalmente con el modelo 130… y que el IVA por ser conciertos fuera era del 0%.
    ¿Es esto correcto?
    ¡Mil gracias por tu respuesta!

    • Hola Paloma,

      No tienes que aplicar IVA si el concierto se realiza fuera del territorio IVA (Ceuta, Melilla y Canarias tampoco se consideran territorio IVA). Respecto al modelo 130, debes incluir ese importe junto al resto de facturación pero OJO, si el promotor te ha aplicado retención por el Impuesto de No Residentes de ese país deberás aplicar una deducción para evitar la doble imposición (tributar dos veces por un mismo concierto).

      Espero que haya quedado aclarado. En caso contrario contacta con nosotros para que lo analicemos con más detalle.

      Saludos

  • Hola,

    Me ha parecido un artículo muy interesante. La verdad es que no hay mucha información para casos tan específicos como el del músico 🙂 Trabajo para un programa de facturación y escribimos muchos artículos similares. Por ello, me gustaría contribuir añadiendo que aunque existe jurisprudencia respecto al alta del autónomo en la Seguridad Social lo que el Supremo dice es que, si los ingresos no superan el Salario Mínimo Interprofesional, no se está obligado a darse de alta en el RETA. Lo cual no significa que no la Seguridad Social no te pueda sancionar por emitir facturas sin estar dado de alta, pues no se ha desarrollado ninguna ley al respecto y los tribunales sólo se pronuncian en casos particulares.

    Si alguien están interesado, os dejo más información sobre la posibilidad de facturar sin ser autónomo, que como digo, es todavía muy remota. https://debitoor.es/blog/es-posible-hacer-facturas-sin-ser-autonomo
    Pero me parece muy sano que los blogs del extenso universo que es internet indiquen esta referencia a la jurisprudencia del TSJ porque de momento no es posible cotizar según ingresos.

    Por otro lado, me gustaría aclarar que la retención de IRPF sólo se incluye cuando se factura a otra empresa o autónomo, nunca a particulares, y que no siempre es del 15%. En el caso de los nuevos autónomos, se puede aplicar el 7% durante los tres primeros años.

    Un saludo,
    Sergio

    • Hola Sergio. Muchas gracias por tu apreciación. Efectivamente, el criterio del salario mínimo interprofesional ha sido establecido por interpretaciones jurisprudenciales sobre el carácter de habitualidad y no directamente por la normativa.
      En relación a la retención, es cierto que existe un tipo reducido para inicio de actividad, que no hemos incluido en el artículo por cuestiones de espacio; de todas formas, hay rendimientos relacionados con la música que llevan un tipo de retención fijo del 15% (cesión de derechos de autor, por ejemplo) independientemente de las circunstancias del artista.
      Saludos

  • Hola! Necesitaria saber como deberia hacer una compañia de artes escenicas (co produccion Israel -España) que ha sido seleccionada para actuar en un ciclo del Cicus de Sevilla- Debemos dar factura y no se de que forma podriamos hacerlo- muchas gracias!

    • Hola Jose Manuel.

      En tu caso podría interpretarse que no hay habitualidad y en ese caso no habría que tramitar alta como autónomo en Seguridad Social. Pero independientemente de eso, para emitir una factura con IVA (y retención) sí tienes que darte de alta en Hacienda, y posteriormente presentar la liquidación trimestral y resúmenes anuales. Si lo deseas podemos ofrecerte presupuesto para ocuparnos de esas gestiones.

      De todas formas, es posible que por las circunstancias y condiciones de ese concierto hubiera que tramitar alta en régimen de artistas de la Seguridad Social en lugar de factura.

      Saludos

  • Hola
    Somos una asociación cultural que cada año hacemos un evento musical subvencionado por el ayuntamiento, para justificar dicha subvención debemos presentar factura. Este año el artista invitado nos facturó y dicho ayuntamiento nos rechazó la factura diciendo que el artista estaba en régimen de autónomo y que por lo tanto estaba exento de IRPF, así que eso debería venir reflejado en la factura. Mi pregunta es cómo se refleja esa excención en una factura, por qué ley, artículo, etc. Gracias

    • Hola Jose Manuel, muchas gracias por leernos. La actuación de un músico en un concierto en condición de autónomo empresario tiene la consideración -a efectos de IRPF-, de rendimientos de actividades económicas y, en concreto, actividades artísticas que están sujetas a retención del 15%.
      Saludos

  • Hola! Si quiero hacer una factura por servicios de dirección de puesta en escena y somos asociación Cultural sin ánimo de lucro, ¿la factura es de lo que paguen neto,sin IVA ni IRPF? Muchas gracias por la aclaración

    • Hola Antonio. Gracias por tu consulta. Si se cumplen los requisitos para ser considerada entidad cultural privada de carácter social y se trata de una representación teatral estaría exento de IVA y el importe de la factura coincide con la base imponible y la cantidad a cobrar. Sin embargo, es posible que por el tipo de servicio que comentas (dirección de puesta en escena) no se considerase estrictamente representación teatral.
      Saludos

  • Hola,somos un grupete de 4 chicos que hacemos actuaciones musicales ocasionales a algún ayuntamiento,(2 o 3 al año)que por lo tanto nos exige factura.Los 4 somos autónomos pero de distintos gremios,que por supuesto nada tienen que ver con el artisteo.Es posible emitir una factura aunque tu actividad no sea la artística?En el caso de que no,¿cómo lo podemos hacer?Estamos en el limbo.Muchas gracias.

  • Hola. Soy autónomo y dentro de poco tendré que cobrar unos conciertos didácticos y talleres con instrumentos reciclados. Los conciertos/talleres los ofrezco en fiestas populares, escuelas de música, conservatorios…
    En qué epígrafe debería inscribirme, cuanto de iva debería añadir a la factura.?
    mucas gracias

  • Buenas tardes. Me ha parecido un artículo fabuloso, enhorabuena. Tengo una duda, he escuchado por ahí que las sociedades mercantiles no pueden darse de alta en actividades del grupo 2 (profesionales) ni grupo 3 (artistas) debido a que no pueden aplicar retención en sus facturas. ¿es eso cierto?, en ese caso, ¿en qué actividad debería darme de alta para poder facturar conciertos o servicios prestados por un músico?

    • Hola Jose Antonio,
      las sociedades mercantiles no soportan retención y el pagador no está obligado a aplicarla en la factura. Pero eso no es obstáculo para que puedan darse de alta en el epígrafe de IAE que corresponda según la actividad efectiva que realizan. Cosa distinta es que algunas actividades profesionales del grupo 2 se tienen que realizar bajo la modalidad de Sociedad Profesional.
      Saludos

  • hola buenas noches
    pienso hacer la produccion de 2 o 3 eventos este año 2018. seran 3 monologos. soy el productor y traere a un monologista del extranjero, mi pregunta es como productor , como debo declarar la venta de entradas, y cuales son todos los tramites legales que debo cumplir para no incurrir en ilegalidad.

    • Hola Jose,
      como productor del espectáculo tendrás que realizar todos los trámites de alta como autónomo empresario, y por supuesto declarar la venta de las entradas. Además tendrás que examinar la relación que tendrá el artista contigo, respecto a las posibles obligaciones de darlo de alta en Seguridad Social y visados al ser extranjero.
      Saludos

  • Hola,
    Nuestra situación es similar a la de la consulta anterior. Somos un grupo que vamos a empezar a tocar ocasionalmente para algún ayuntamiento y nos van a exigir factura. Todos tenemos trabajos al margen de la música y ninguno como autónomo.
    ¿Como deberiamos hacer para poder facturar?¿Sería suficiente con que se diese uno de alta en autónomos y facturar a su nombre? Nuestros ingresos no van a superar el SMI.
    Muchas gracias.

    • Hola Eneko,
      Muchas gracias por tu comentario y por leer nuestro blog. Si uno de vosotros se da de alta como autónomo para emitir la factura significa que asume cierta condición de organizador del concierto, además de su labor de músico, y debería de dar de alta al resto de músicos en el régimen de artistas como empleados suyos para cada concierto. De todas formas, por la situación que comentas lo correcto según la normativa aplicable sería que el Ayuntamiento (o la productora del concierto si lo han subcontratado) os diera de alta en el régimen especial de artistas.
      Saludos

  • Hola, en primer lugar te agradezco el articulo y toda la info.
    En segundo luegar, yo no he visto ni nadie me ha asegurado con certeza que la jurisprudencia que mencionas evite que te pongan una multa y tengas que recurrirla hasta en 3 tribunales para que te la quiten con el consiguiente desembolso de dinero en abogados y tiempo. Ni hacienda ni ningun asesor fiscal me ha asegurado que se pueda facturar impunemente sin pagar autononos. Por muy poco que sea. Hay que tener cuidado con eso.

    • Hola Hugo. Efectivamente no el criterio del salario mínimo interprofesional no es un umbral ni una regla de aplicación automática con seguridad jurídica. Nosotros siempre advertimos de eso, y que se trata de una interpretación del requisito de habitualidad. Saludos

  • Hola, tenemos un grupo musical formado por varios componentes que somos socios de una sociedad limitada que hemos constituido, tenemos cada uno un 12% del capital. Tenemos varias actuaciones y queríamos saber si tenemos que darnos de alta en el régimen especial de artistas de la seguridad social sólo para esas actuaciones, el coste que nos podría suponer y si podríamos tener nómina. También querríamos saber qué gastos se podría deducir fiscalmente la sociedad (carburante, hoteles, comidas…..)Saludos,

  • Hola. Soy funcionario, maestro. Acogido a Muface…me piden alta en Seguridad Social para un concierto sin remuneración. Como se haria?? Gracias!

  • Hola! Genial artículo! Estoy evaluando la posibilidad de hacer con nuestro grupo una Asociación Cultural, pero la duda es si desde esta podríamos darnos de alta en la seguridad social en el regimen de artistas. Gracias!
    Un saludo!

  • Hola. En primer lugar, daros las gracias y felicitaros por toda la ayuda que recibimos con todos los comentarios, y comentaros mi caso en particular:
    Soy funcionario, acogido a Muface, y jubilado por incapacidad para poder realizar mi trabajo habitual, no hago declaración pues no supero el primer tramo, mi actividad como Dj. tampoco supera el SMI y a veces no recibo remuneración al efectuar esta actividad, ya sea sin animo de lucro, o por proyección y experiencia propia.
    Mis preguntas son: ¿Tengo que realizar algún tipo de comunicación a los organismos relacionados con esta actividad, tanto en mi caso, como en el caso del propietario del local?, ¿Como justifica el mi presencia en ese puesto en el caso de inspección de trabajo?.
    He podido leer que también existe la figura de “amateur” sin retribuir. ¿Y en ese caso?, ¿En que me afecta tanto a mi, como al propietario?. ¿Hay que hacer algún tipo de tramite o documento a ese respecto?, y ¿Tiene algún limite de tiempo?.
    Muchas gracias. Un saludo…

  • Buenas tardes somos una asociación cultural/ musical. Para una actuación de canto, la parte que va a pagarnos (otra asociación) nos piden que le emitamos factura y que estemos de alta en la seguridad social. ¿Es correcto que nuestra propia asociación nos dé de alta en la seguridad social? ¿El alta debe ser en el régimen normal o en el régimen de artistas?
    Muchas gracias.
    Un saludo

  • Buenos días. Somos un grupo de jubilados que estamos dando algunas actuaciones musicales y cobrando. Cual sería la forma de hacer esta actividad de manera legal, quiero decir sin modificar la condición de jubilado. Gracias

  • Saludos, felicidades por el artículo, me ha resultado muy útil aunque hay una pequeña cosa que no me ha quedado clara
    En el artículo comentáis que hay veces en las que el trabajo realizado entraría dentro de la carrera de autónomos, y otras veces en cambio es un trabajo por cuenta ajena. Evidentemente la gente que te contrata, siempre está intentando definir esa relación como de autónomo, pero cuándo podemos saber que estamos ante un trabajo que entraría dentro de autónomos y cuándo es un trabajo que debería de hacerse por cuenta ajena?
    Muchas gracias y un saludo

  • Hola: Gracias por el artículo. Tengo una duda que no consigo resolver.
    Hasta ahora, los pocos conciertos que he tenido que presentar factura, las hacía con una retención del 15%. Nada más. Ni IVA ni nada de eso. Me dijeron la primera vez que la tenía que hacer así y la he ido cogiendo de referencia para hacer las siguientes.
    No tenía ni idea de estos temas, pero supongo que era como si fuera contratado por el promotor, ¿no?

    Ahora estoy dado de alta en autónomos (desde enero de este año) y no sé si tengo que (o puedo) seguir haciéndolo igual (entiendo que con la retención del 7% en vez del 15% por ser nuevo); o si tengo que meter el IVA también obligatoriamente (IVA del 21% + retención del 7%). O si sólo tengo que meter el IVA (esta última opción doy por hecho que no, pero pregunto por si acaso).

    Muchas gracias de antemano por tu ayuda.

    • Hola Dave. Muchas gracias por leernos. Los servicios que realices como intérprete musical debes facturarlos con IVA al 21% y con retención. Me resulta muy extraño el anterior tratamiento que estabas realizando, sin IVA pero con retención sería en el caso de te hubieran dado de alta como empleado en régimen de artistas.
      Saludos

  • Buenas! muchísimas gracias por el artículo, me ha servido de gran ayuda para aclarar muchas cosas.

    Trabajo además de como dj como productor musical haciendo música y arreglos a otros “artistas” que normalmente son extranjeros, al venderle una producción a uno de mis clientes extranjeros también estaría exento de pagar iva e irpf?
    Gracias de antemano y un saludo.

    • Hola Eduardo. Muchas gracias por contactar con nosotros. La exención en IVA puede basarse en que se trata de una cesión de derechos del autor a otra persona, pero también puede verse como operación no sujeta a IVA al realizarse fuera del territorio de aplicación del impuesto (eso va a depender de si el cesionario es empresa o particular). Saludos

  • Director de orquesta. Realizó trabajos esporádicos de dirección de orquesta.ingreso menos de 5.000, Euros año. Puedosolucionar el tema con alta en IVA y declaraciones trimestrales? El criterio del MSI se aplica por la SS. ES frecuente esto? Muchas gracias

    • Hola Julio.
      Gracias por leernos. El criterio del Salario Mínimo Interprofesional para la obligación de cotizar o no como autónomo se recoge en una jurisprudencia y no en la normativa. Muchas personas se acogen a ello para no darse de alta en RETA, aunque sí en Hacienda a través del modelo 037. En todo caso, esta práctica no cuenta con total seguridad jurídica. Saludos

  • Hola! Gracias por vuestra información, es realmente de mucho valor.
    Tengo una duda, un amigo vendrá del exterior a realizar un taller musical con actuación para un ayuntamiento.
    Cómo debería facturar teniendo en cuenta que no reside aquí?
    Muchísimas gracias de antemano por vuestra colaboración!

  • Hola, tenemos un grupo que toca esporádicamente y en algunos conciertos nos han pedido hacer factura pero ninguno somos autónomos y no podemos hacerlas.
    Habíamos pensado en crear una asociación cultural para estos casos pero no me queda muy claro si podemos facturar nuestro trabajo desde nuestra asociación o cuales serían nuestras obligaciones legales o fiscales.gracias

  • Hola Manuel Ángel.
    Tenemos una duda sobre el IRPF.
    Nosotros somos una asociación sin ánimo de lucro. Estamos en el regimen especial 0112 de artistas, clase tipo 3 cantantes/músicos.
    Hemos visto que alguna cooperativa de facturación de artistas dice que se puede retener un IRPF desde el 2% al 35%. ¿Esto puede ser opcional o ha de ser forzosamente el 15%? (En la otra actividad profesional de nuestros músicos ya se les retiene el IRPF correspondiente).
    Muchas gracias!

  • hola buenas noches , mi mujer es autónomo y a través de ella se facturan todas las actuaciones de una orquesta, la duda es, si los músicos y cantantes de esta orquesta se le pueden incluir en nomina los gastos de desplazamiento si lo realizan en vehículo propio, a cada municipio donde tienen actuación?.

  • Hola. Lo primero enhorabuena por vuestro articulo.
    Una consulta, soy director de una banda perteneciente a una asociación sin animo de lucro ,yo si estoy contratado por dicha asociación, mi pregunta es: vamos a realizar un concierto en una sala, pero los músicos del la banda no cobran, son miembro de la banda de música amateur (civil) y socios de la misma. Si se cobra por dicha actuación (beneficios que van a la asociación) y se presenta la factura exenta a la sala, pero: los músicos en este caso tendrían que estar dados de alta en la S.S.?
    Muchas gracias

  • Excelente artículo. Muchas gracias por compartirlo.
    Creo que somos muchos los músicos y artistas que tenemos cada vez más difícil practicar nuestra afición, que normalmente suele ser por un módico precio y que además no podemos cobrar.

    Aún así, me surge una duda que me gustaría aclaraseis a ser posible:
    Una asociación factura a un ayuntamiento una serie de conciertos de varios grupos locales. ¿Serviría un recibo emitido por cada grupo (o a nivel individual de cada miembro) para justificar un gasto en la asociación? Sería una manera de justificar un NO lucro? Ya que en realidad la asociación no se lucra. Sería esta una manera de poder pagar a los grupos de esa asociación?.
    Es decir, ¿servirían estos recibos como gasto o por el contrario, cada grupo debería emitir una o varias facturas (individuales) para que se contabilizase como tal?.
    Gracias de antemano.

  • Buenos días, un artículo muy interesante.
    Tengo una duda, una pianista de 10 años va a dar un concierto y va a cobrar 400€,
    Se puede dar de alta en Hacienda con esa edad? O como se tendrán que hacer?

  • Hola Manuel.

    Excelente artículo. Me gustaría exponer mi caso, ya que puede que otros artistas se encuentren en mi misma situación. Toco en un cuarteto de cuerda y amenizamos bodas, cocktails, eventos públicos (Ayuntamiento nos contrata), etc y muchas veces nos piden factura. Hasta ahora lo hemos hecho de forma que uno de los 4 se da de alta en actividades económicas y emite la factura. El problema es que la responsabilidad legal y de declaración fiscal recae sobre un solo miembro, no sobre el grupo. Es importante mencionar que el número de eventos que tenemos por año no supera los 20. Nos gustaría por tanto que me aconsejaras sobre cuál es la mejor manera de hacerlo; si debería existir un contrato de trabajo, si existe una relación mercantil, si nos sale rentable entrar dentro de una cooperativa de músicos…

    Muchísimas gracias por tu asistencia.

    • Hola Raquel. Este tema es complejo y da para un largo análisis según las circunstancias de cada caso. En principio, si trabajáis en condiciones de ajenidad y dependencia la entidad que os contrata debería realizar contrato de trabajo y alta en Seguridad Social en régimen de artistas. Pero si no existen esas condiciones, vuestro grupo se puede considerar algo así como una empresa, y emitir factura; en ese caso los miembros pueden ser todos autónomos (y facturar en común bajo una sociedad civil), o bien el artista líder del grupo es quien tiene la jerarquía sobre el resto y debe realizarles contrato de trabajo.
      Un saludo

  • Yo también doy las gracias.Como músico, suelo andar bastante perdidilla con estos asuntos. Así que genial.
    Me gustaría mucho saber si el IRPF sigue siendo ese 15% …Es una factura por un concierto.
    Muchas gracias
    ElenaH

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